2.2 自动撰写财务情况说明书
   作为国有企业，在每年财务决算完成之后总要撰写财务情况说明书。智泽华A8提供了自动撰写财务情况说明书的功能，使用用户再也不需要在决算数据变化情况下逐一重新计算和调整财务情况说明书中所涉及到的各种数据，数据调整之后的报告将由计算机自动生成。能够将使用者从繁重的、程序化的数据查找、指标计算、报告撰写事务中解脱出来。国资委要求的财务情况说明书主要基于企业决算报表，包括基本情况表、资产负债表、利润及利润分配表、成本费用情况表、现金流量表、所有者权益变动表、主要业务情况表、投资情况表、风险业务及或有事项情况表、固定资产投资情况表、科技支出与科技成果基本情况表等，其基本分析内容如下：

(一)企业生产经营情况 
    1．职工人数情况
    2．生产经营情况
    （1） 主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减情况；
    （2） 产值
    3．固定资产投资情况
    （1） 新开工项目
    （2） 续建项目
    （3） 固定资产情况
    4．科技投入与科技成果
     （1） 科技资金来源情况
     （2） 科技支出情况
     （3） 本年用于新产品，新技术的科技支出和投入情况。
     （4） 科研经费提取
     （5） 取得的主要科技成果
    5．其他情况
     （1） 安全生产费用
     （2） 环境保护支出

 (二)实现利润及分配情况
    1．利润总额分析
    （1） 本年实现利润总额及变化情况
    （2） 本年利润总额变化原因分析及评价
    （3） 集团亏损企业亏损情况
    （4） 亏损企业户数、亏损面、亏损额及变化原因分析。
    2．收入分析
    （1）主营业务收入分析
    （2）其他业务收入分析
    3．成本费用分析
    （1） 成本费用情况
    （2） 主营业务成本
    （3） 人工成本情况
    （4） 期间费用情况
    4．营业外收支情况
    （1） 营业收入情况
    （2） 营业支出情况
    5．非经常性收益情况
    （1） 出售、处理单位或部门取得的收益
    （2） 自然灾害损失
    （3） 会计政策变更影响利润
    （4） 会计估计变更影响利润
    （5） 债务重组损失
    （6） 其他非经常性损益
    6．利润分配情况
    （1） 提取公积金情况
    （2） 向投资者分配利润情况
    （3） 未分配利润情况
    （4） 多年实际支付现金股利

(三)资产结构分析    
    1．资产构成基本情况分析。
    2．流动性资产基本情况分析。
    3．经营资金占用情况
    （1） 应收帐款构成及质量
    （2） 存货构成及质量
    （3） 其他应收款构成
    4．非流动性资产基本情况分析。
    5．投资情况
    6．资产减值准备及资产损失情况

  (四)负债及所有者权益结构分析 
    1．负债及所有者权益结构基本情况分析
    2．负债增减变动情况及原因分析。
    3．带息负债情况
    4．所有者权益增减变动情况及原因分析
    5．或有负债情况

 (五)现金流量基本情况分析
    1．经营、投资、筹资活动产生的现金流入的构成情况。
    2．经营、投资、筹资活动产生的现金流出的构成情况。
    3．现金流动的有效性及流动质量
    4．现金充足性及现金偿债能力
    5．经营、投资、筹资活动现金保障程度

 (六)集团营运能力分析
    1．总资产周转能力分析。
    2．流动资产周转能力分析。
    3．存货周转能力分析。
    4．应收帐款周转能力分析。

    2.3 自动撰写月度快报分析报告
    作为国资委监管企业，每月要上报月度快报，并对财务和经营情况进行简要说明。智泽华A8提供了自动撰写月度经营分析报告的功能，能够比较综合和全面的对每月的经营和财务状况做出总结。月度快报分析可根据企业自身的业务特点和统计内容自定义。以下为智泽华根据某电力公司设计的月度快报分析内容：

一、 本年生产经营活动概述
    1、供电量
    2、售电量
    3、线损率
    4、购电价
    5、平均售电价
    6、工业总产值
    7、劳动生产率
    8、电费回收
    9、现金流量

 二、 损益情况
    1、销售收入
    2、利润
    3、销售成本
    4、营业费用
    5、管理费用
    6、财务费用

 三、 资产负债情况
（一）资产情况
    1．资产构成
    2．存货
    3、应收帐款
    4．预付账款
    5、流动资产
    6．长期投资
    7、固定资产
（二）负债情况
    1、负债总额
    2、应付账款
    3、其他应付款

 四、综合指标评价
   （一）偿债能力
    1、短期偿债能力分析
    2、长期偿债能力分析
   （二）盈利能力
    1、资产报酬率
    2、成本费用利润率
    3、净资产收益率
    4、资产保值增值率
   （三）发展能力
    1、收入增长率
    2、利润增长率
    3、所有者权益增长率
   （四）营运能力
    1、总资产周转率
    2、流动资产周转率
    3、应收帐款周转率
    4、存货周转率

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